مع انتهاء هذه الدورة التدريبية، سيكون المشاركون قادرون على:
- تحديد متطلبات وتعليمات البنك المركزي الأردني في مجال تصنيف التسهيلات وبناء المخصصات، وتحديد الفروقات بين متطلبات تعليمات تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب مخصصات التدني مقابلها رقم (٨/٢٠٢٤) ومتطلبات تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (٩).
- تحديد آلية التحوط المناسبة لمخاطر الائتمان ضمن التعرضات الائتمانية من خلال بناء المخصصات وتعليق الفوائد عليها.
- تحديد متطلبات الحوكمة المتعلقة بتصنيف التعرضات وبناء المخصصات.
- العاملون في دوائر التسهيلات بمختلف المستويات الإدارية.
- المدققون الداخليون والمحللون الماليون.
- العاملون في دوائر مراجعة الائتمان بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر إدارة المخاطر بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر التسهيلات بمختلف المستويات الإدارية.
- المدققون الداخليون والمحللون الماليون.
- العاملون في دوائر مراجعة الائتمان بمختلف المستويات الإدارية.
- العاملون في دوائر إدارة المخاطر بمختلف المستويات الإدارية.
- مقدمة ومفاهيم عامة حول التعرضات الائتمانية، المخصصات، الفوائد المعلقة.
- تعليمات تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب مخصصات التدني مقابلها رقم (٨/٢٠٢٤) تاريخ ٣٠/٦/٢٠٢٤:
- نطاق تطبيق تعليمات تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب مخصصات التدني مقابلها رقم (٨/٢٠٢٤) تاريخ ٣٠/٦/٢٠٢٤.
- تصنيف التعرضات الائتمانية وشروطها وخصائصها ضمن الفئات التالية:
- مقبولة المخاطر.
- تحت المراقبة.
- غير العاملة.
- آلية احتساب مخصصات التدني والضمانات للفئات المذكورة أعلاه.
- أحكام استبعاد التعرضات الائتمانية من قائمة المركز المالي.
- مسؤولية مجلس إدارة البنك والإدارة التنفيذية.
- تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (٩) رقم (١٣/٢٠١٨) تاريخ ٦/٦/٢٠١٨:
- نطاق تطبيق تعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (٩) رقم (١٣/٢٠١٨) تاريخ ٦/٦/٢٠١٨.
- تصنيف التعرضات الائتمانية وشروطها وخصائصها ضمن الفئات التالية:
- المرحلة الأولى.
- المرحلة الثانية.
- المرحلة الثالثة.
- آلية احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة (مخصص تدني) للتعرضات الائتمانية والضمانات للفئات المذكورة أعلاه.
- الافصاحات المطلوبة من البنوك وفق متطلبات التعليمات الناظمة للبنك المركزي في مجال تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب المخصصات مقابلها.
- حوكمة عملية تصنيف التعرضات الائتمانية واحتساب المخصصات لدى البنوك.
- آلية قيد الأثر المالي بين نتائج تطبيق تعليمات تصنيف التسهيلات الائتمانية واحتساب مخصص التدني رقم (٨/٢٠٢٤) تاريخ ٣٠/٦/٢٠٢٤ وتعليمات تطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية (٩) رقم (١٣/٢٠١٨) تاريخ ٦/٦/٢٠١٨.
- أثر عملية تطبيق تعليمات البنك المركزي المتعلقة بتصنيف التعرضات واحتساب المخصصات مقابلها على نسب كفاية رأس المال وفق مقررات بازل III.